직장인 근로소득 + 아르바이트 사업소득 프리랜서 기타소득 종합소득세 신고 방법 절세 꿀팁 알아보기

🔸 누구에게 해당될까?

✔ 이런 분들은 종합소득세 신고 대상자입니다:

• 회사에서 급여를 받는 근로소득자이면서
• 주말 알바, 프리랜서 용역, 배달, 부업 등으로 추가 소득이 있는 경우
• 블로그·유튜브 광고 수익, 온라인 마켓 판매 수익이 있는 경우

🔔 회사에서 연말정산을 해도, 추가 소득이 1건 이상 있다면 종합소득세 신고를 따로 해야 합니다.

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🔹 소득 유형별 구분

소득 종류	예시	신고 방식
근로소득	직장 급여	연말정산 or 종합소득세 신고
사업소득	배달, 부업, 온라인 판매, 유튜브 수익 등	종합소득세 신고
기타소득	원고료, 사례비, 일시적인 수당	종합소득세 신고
일용직 소득	하루 일한 알바비 (세금 떼지 않은 경우)	필요시 신고

 

📌 과세되는 소득이 연 300만원 이상일 경우 반드시 신고해야 하며, 그보다 적어도 종합과세 의무가 발생할 수 있습니다.

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🧾 종합소득세 신고 방법 (근로소득 + 사업소득 있는 경우)

1. 홈택스 로그인
2. [신고/납부] → [종합소득세] → [정기신고] 클릭
3. 근로소득, 사업소득, 기타소득 모두 확인
   • 홈택스가 국세청 자료 기반으로 대부분 자동 입력
   • 누락된 사업소득은 직접 입력 필요
4. 경비율 선택 (사업소득: 단순경비율 or 기준경비율)
5. 공제 항목 입력 (4대 보험, 교육비, 카드사용액 등)
6. 세액 확인 후 신고서 제출 및 납부

📌 단순경비율은 자동계산이 되므로, 초보자도 쉽게 신고할 수 있습니다.

 

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✅ 근로소득 + 기타소득 유형별 세금 예시 정리

🔹 예시 1: 근로소득 + 프리랜서 소득 (사업소득)

• 직장 월급: 연 3,000만 원 (연말정산 완료됨)
• 프리랜서 외주 수입: 연 600만 원
• 지출(경비): 거의 없음 → 단순경비율 선택

📌 신고 방식:

• 홈택스에서 근로소득 + 사업소득 자동 불러오기
• 프리랜서 수입에 대해 단순경비율(예: 60%) 적용 → 필요경비 360만원 인정
• 과세표준 = 600만원 – 360만원 – 기본공제(150만원) = 90만원
• 세액 산출 → 약 1~2만 원 수준 발생 가능 (세액공제 적용 후)

✅ 절세 팁: 수입은 많지 않지만 지출이 거의 없다면 단순경비율이 가장 편하고 유리합니다.

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🔹 예시 2: 근로소득 + 스마트스토어 수익 (사업소득 + 지출 많음)

• 회사 연봉: 연 4,000만 원
• 스마트스토어 판매 수익: 연 2,000만 원
• 지출(상품 매입·광고·포장비 등): 연 1,200만 원
• 장부 기록 있음

📌 신고 전략:

• 홈택스에서 근로소득 자동 불러오기
• 스토어 수익은 기준경비율 또는 장부 신고 선택 가능
• 실제 지출이 많기 때문에 기준경비율 선택 시 유리
• 일부 항목(인건비, 임차료 등)은 실제 경비로 반영

✅ 절세 팁: 매입비·광고비 등 지출 내역이 명확할 경우, 기준경비율이나 간편장부 신고가 절세에 훨씬 유리합니다.

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🔹 예시 3: 근로소득 + 일시적인 알바비 (기타소득)

• 직장 연봉: 연 3,600만 원
• 아르바이트 소득 (일시): 1회 100만 원
• 원천징수 없이 현금 수령

📌 신고 방식:

• 아르바이트비는 기타소득으로 분류
• 60% 필요경비 자동 인정 → 100만 원 × 60% = 60만 원 필요경비
• 과세소득 = 40만 원
• 종합소득에 합산해 과세 (근로소득과 합산됨)

✅ 절세 팁: 기타소득은 1건 300만 원 이하라면 분리과세가 가능해 종합과세를 피할 수 있음. 하지만 다수의 기타소득이 있다면 합산 신고해야 함.

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💡 절세 꿀팁

✔ 알바·부업 수입, 세금 떼고 받았는지 확인!
→ 이미 원천징수된 경우, 환급 가능성 있음

 

✔ 프리랜서 수입이 적고 경비도 없다면 단순경비율로 신고 유리
→ 단순경비율은 자동계산 + 증빙 필요 없음

 

✔ 필요경비 증빙 가능한 경우, 기준경비율로 더 많이 공제 가능

 

✔ 국세청 자료 자동 불러오기 기능 적극 활용
→ 누락 방지 + 신고 간소화

 

✔ 부업으로 적자였더라도 신고 필수
→ 나중에 국세청과의 소명 문제가 생기지 않도록 소득이 적어도 신고하는 게 안전

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💬 참고 포인트

• 근로소득만 있다면 연말정산으로 종료,
  하지만 다른 소득이 발생한 경우엔 5월 종합소득세 신고가 반드시 필요합니다.
• 누락 시 무신고 가산세(20%) + 납부지연 가산세(연 9%)까지 부과될 수 있으므로, 소득이 적어도 신고하는 것이 안전합니다.

 

 

 

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